Osakkeen ostohinta, jopa uudelleensijoitettu osinko, on pidettävä, kunnes osakkeet myydään, mikä voi kestää useita vuosia.
Kun vuosi kääntyy talven ja verokauden lähestyessä, on tärkeää tarkastella sijoitussalkusi toimintaa viimeisten 12 kuukauden aikana. Yleensä korkotulojen luettelointi on melko yksinkertaista, koska useimmat välitystiedotteet kutsuvat korot erilliseksi luokaksi. Useimmat pankit tekevät myös hyvää työtä lähettämällä 1099 lomaketta, joissa luetellaan korot talletustodistuksille, säästöille ja sekkitileille. Mutta entä ne kuukausittaiset ja neljännesvuosittaiset osinkotapahtumat, jotka on haudattu välitystilioteesi takaosiin? Kiinnitä erityistä huomiota automaattisesti uudelleensijoitettuihin osinkoihin, koska monia näistä liiketoimista verotetaan kahdesti. Ne verotetaan ensin osinkotulona ja sitten uudelleen, kun kyseisen tilin osakkeet myydään. Tätä ei voida soveltaa IRA: han, koska yhden tilin sisäisistä ostoista johtuvia realisoituneita arvonnousuja ei ole silloin, kun IRA: ta verotetaan. niitä verotetaan jakeluhetkellä.
Monet osakkeet ja sijoitusrahastot maksavat osinkoja kuukausittain tai neljännesvuosittain. Jos olet perustanut verotettavat välitystilit useita vuosia sitten, et ehkä muista, että olisit määrittänyt useita osinkoja, jotka sijoitettaisiin uudelleen osinkoja tuottaneisiin osakkeisiin. Tämä voi olla hyvä tapa luoda salkku, kun taas "asetat sen ja unohdat" niin, että tilin oma pääoma kasvaa riippumatta siitä, ovatko markkinat korkeat tai matalat. Monet ihmiset mieluummin sijoittavat heti uudestaan tällä tajuttomalla tavalla sen sijaan, että pysäköisivät osinkoja pyyhkäisyvaroihin usean kuukauden ajan kurjalla korolla. Esimerkiksi, jos Pimco-rahastosi tuottaa kymmenen dollarin osingon kun osakkeen arvo on 2,50€ / osake, tiliä ohjataan automaattisesti ostamaan kolme osaketta. Maksimoisit siten dollarin keskimääräisen kustannusten hyödyntämisen sijoittamalla uudelleen pienemmätkin osinkomäärät. Tämä johtuu siitä, että tilisi ostaa enemmän osakkeita per dollari, kun hinta on alhainen, ja tuottaa suurempia osinkoja, kun osakkeet menevät hyvin. Ainoa haittapuoli voi olla näiden useiden pienten ostojen seuraaminen verohetkellä.
IRS-tarkoituksia varten osinko on edelleen verotettava, vaikka se sijoitettaisiin uudelleen, paitsi jos se on IRA: ssa tai verovapaassa rahastossa, kuten tietyt valtion joukkolainat. Useimmissa talousohjelmistoissa, kuten Quicken, voit suorittaa yhteenvedon kaikista verotettavista osinkotapahtumista, ja tämä sisältää uudelleensijoitetut osingot. Vaikka et ottanut osinkoa rahana, sinun on silti seurattava uudelleensijoitettuja dollarin määriä verotettavina tapahtumina kunkin vuoden lopussa. Lisäksi, jos varastossa myydään tulevaisuudessa, tarvitset kaikki kustannustiedot. Osakkeen myynti vaatii yleensä, että tunnistat kronologisesti ensimmäiset ja viimeiset ostetut osakkeet ja niiden hinnan tuolloin verrattuna myyntihintaan. Voitto vastaa verotettavaa pääomavoittoa ja tappio voi olla yhtä suuri kuin a verojen poistaminen. Vuonna osakerahastosäästäminen jossa muutamia osakkeita ostettiin kuukausittain eri hinnoilla useita vuosia, kustannukset tieto on huomattava huolellisesti.
Lyhytaikaiset voitot
Tässä on esimerkki havainnollistamaan uudelleensijoitettujen osinkojen kustannuslaskennan tärkeyttä.
Tässä on esimerkki havainnollistamaan uudelleensijoitettujen osinkojen kustannuslaskennan tärkeyttä. Ehkä myit sata Pimcon osaketta vuonna 2009 ja haluat tietää, kuinka paljon verotettavaa voittoa saatiin. On käynyt ilmi, että ostit nämä osakkeet pieninä määrinä - noin kolme kerrallaan 33 kuukauden aikana vuosina 2004 ja 2005 - osingon uudelleensijoitusohjelman kautta. Koska osakekurssit vaihtelivat ostohetkellä, osakkeen ostokustannuksiin liittyy 33 erilaista hintaa ja yksi myyntihinta, jos ne myydään yhtenä päivänä. Toivottavasti välittäjäsi on seurannut kaikkia ostohintoja ja pystyy laskemaan kaikki voitot tai tappiot 33 ostotapahtuman perusteella myyntihintaan verrattuna. Jos varastot siirrettiin toisesta tilistä, nykyisellä välittäjälläsi ei ehkä ole kustannushistoriaa ja päivämääriä, jolloin kaikki ostot tehtiin, ellet ole itse toimittanut tietoja. Tässä on luotettava omaan kirjanpitosi. Muista, että uudelleensijoitettu osinko on osto, ja tarvitset kirjaa aina, kun ostat osaketta, jotta tiedät kustannukset ostohetkellä. Eri verokannat ovat voimassa pitkäaikaisiin ja lyhytaikaisiin voittoihin, joten ostopäivä on oltava mahdollisimman tarkka.
Sinun on tiedettävä osakekustannukset, vaikka olisit ostanut yhden tai kaksi osaketta kuukaudessa usean vuoden aikana, mikä tapahtuu usein osingon uudelleeninvestoinnin yhteydessä. Jos vaihdat välittäjää, kustannusrekisterit on silti säilytettävä jonnekin, jotta voitto tai tappio voidaan laskea jonain päivänä tulevaisuudessa, jolloin osakkeet lopulta myydään. Tämä voi olla kirjanpidon haaste, mutta vaihtoehto voi olla keskustelu IRS: n kanssa, mikä ei ole miellyttävä tilanne. Osakkeen ostohinta, jopa uudelleensijoitettu osinko, on pidettävä, kunnes osakkeet myydään, mikä voi kestää useita vuosia. Jos aiot hylätä vanhat välitystiedot, kustannustiedot on kirjattava muualle, kuten tietokoneistettu talousohjelmistopaketti, tietokanta, taulukkolaskenta tai käsinkirjoitetut muistiinpanot, jos kaikki muu epäonnistuu.
Jos ostit osakkeen 20 vuotta sitten ja menetit ennätyksesi uudelleensijoitettujen osinko-osakkeiden hinnoista, voi olla turhauttavaa luoda tämä kustannushistoria uudelleen, mutta ei mahdotonta. Voit tutkia yrityksen osakekannan keskimääräistä hintaa tiettynä kalenterivuonna ja arvioida, kuinka monta osaketta ostettiin vuodessa. Tietojen asettaminen sarakkeisiin, jokaisella ostovuodella olisi kustannuksia, ja sitä verrattaisiin viimeisempään myyntihintaan. Kahden summan ero olisi verotettava voitto tai tappio, joka kirjataan pois. On selvää, että mitä vähemmän sinun täytyy arvata näistä luvuista, sitä vähemmän altistut IRS-tarkastukselle. Todelliset päivämäärät ja ostohinnat ovat parempia kuin arviot.
Lopuksi, jos haluat salkun, joka on hyvin yksinkertainen ja vaatii vain vähän kirjanpitoa, osinkojen uudelleen sijoittaminen ei välttämättä sovi sinulle. Jos sinulla on tapana vaihtaa välitysyritystä usein, tarvitaan redundantti tapa tallentaa säännölliset osto- ja myyntitoimintasi luotettavan kustannus- ja arvonhistorian muodostamiseksi, jotta verosi voidaan kirjata oikein. Jos kuitenkin haluat hidas ja säännöllisiä tuloja rakentaja, joka on joustava markkinoiden muutoksiin, niin usein uudelleensijoituksen oman osingonjaon yllättäviä voittoja yli kaukokohteisiin. Muutamasta osakkeesta kuukaudessa voi tulla houkutteleva pesämuna kun ostat jatkuvasti samaa osaketta useilla hinnoilla usean vuoden ajan.
