Sivumäärästä riippumatta laskelma kassavirrasta jaetaan yleensä kolmeen osaan: liiketoiminnan rahavirrat, investointien rahavirrat ja rahoituksen rahavirrat.
Tilinpäätös on olennainen osa yrityksen taloudellisen tilanteen määrittämistä. Yksi tällainen tilinpäätös on kassavirtalaskelma. Jos olet pieni liikemies, joka haluaa pitää yrityksesi huippukunnossa, kassavirran laatiminen on yksi taidoista, jotka sinun on hankittava.
Pohjimmiltaan kassavirtalaskelma on asiakirja, jossa luetellaan kaikki liiketoiminnan kassavirrat tietyn tilikauden aikana. Vuotuinen kassavirtalaskelma on välttämätön kaikille yrityksille. Se voidaan kuitenkin valmistaa myös kuukausittain tai neljännesvuosittain. Pienyrityksille on suositeltavaa laatia kassavirtalaskelma mahdollisimman usein. Siten kuukausittainen kassavirtalaskelma on ihanteellinen pienyritykselle.
Monisivuinen asiakirja
Laskelma kassavirrasta voi olla joko yksi- tai monisivuinen asiakirja raportoinnin ajanjaksosta riippuen. Sivumäärästä riippumatta laskelma kassavirrasta jaetaan yleensä kolmeen osaan: liiketoiminnan rahavirrat, investointien rahavirrat ja rahoituksen rahavirrat.
Siten kuukausittainen kassavirtalaskelma on ihanteellinen pienyritykselle.
Rahavirtalaskelman laatimisessa noudatetaan kahta menetelmää - epäsuora ja suora menetelmä. Kuten nimestä voi päätellä, suora menetelmä on hyvin yksinkertainen tapa ilmoittaa lähteet ja käteisvarojen käyttö. Voit yksinkertaisesti analysoida kassasi ja pankkitilisi tällä menetelmällä. Epäsuora menetelmä puolestaan tarkastelee tulo- ja kulutustilejä sekä käyttöpääomaa. Vaikka nämä kaksi menetelmää noudattavat erilaisia menettelyjä, molemmat menetelmät tuottavat saman määrän kassavirtaa liiketoiminnasta.
Suurin osa eurooppalaisista yrityksistä käyttää epäsuoraa menetelmää kassavirtalaskelman laatimisessa. Jos kuitenkin aloitat juuri pienyrityksesi, voit valita suoran menetelmän, koska sinulla ei ole tällä hetkellä paljon rivikohtia. Ensimmäinen asia on kerätä lausunnon tekoon tarvittavat asiakirjat ja tietueet, mukaan lukien pääkirjasi.
Seuraava tehtävä on analysoida asiakirjat. Mitkä ovat rahanlähteesi? Näitä voivat olla myynti, maksetut saamiset, varojen tai varastojen myynnistä saadut rahakorot. Kuinka käytät käteistäsi? Rahalla maksetaan varastot, palkat, toimistotarvikkeet, verot ja vuokrat. Se auttaisi luomaan jokaiselle rivikohdalle laskentataulukon, kun kirjaat kirjan yli, varmistaaksesi, että et menetä mitään. Laskentataulukko auttaisi myös myöhemmin järjestämään sinulla olevat tiedot.
Kun sinulla on kaikki luvut tarvitset, voit tehdä nyt järjestää ne ja tehdä suuria rivikohdat oman laskelman kassavirran. Esimerkkejä tärkeimmistä rivikohdista ovat käteislaskut asiakkailta, käteismaksut keksijälle, työntekijöille maksetut rahat, toimintakuluista maksetut rahat, maksetut verot ja maksetut korot. Järjestä sinulla olevat tiedot taulukkomuotoon, lisää ja vähennä lukuja tarpeen mukaan ja sinulla on kassavirtalaskelma.
