Tilinpäätös sisältää kolme asiakirjaa, jotka ovat tuloslaskelma, tase ja kassavirtalaskelma.
Liiketoiminnan tilinpäätös raportoi yrityksen taloudellisen tuloksen ja tilanteen tietyllä ajanjaksolla. Tilinpäätös sisältää kolme asiakirjaa, jotka ovat tuloslaskelma, tase ja kassavirtalaskelma. Rahavirtalaskelma osoittaa rahaa, joka on tulossa sisään ja ulos yrityssektorin. Keskitymme tässä artikkelissa kassavirtalaskelman laatimiseen. Alla on ohjeet ja ohjeet.
Aloita yrityksen kuluvan kauden nettotuloksista. Jos yritys vain otti käteistä palveluista ja myytyistä tuotteista ja maksoi käteistä palveluista ja ostetuista tavaroista, nettotuotot ovat yrityksen kassavirta. Mutta useimmat liikeyritykset lisäävät omaisuuserien ja muiden käteisvarojen poistojen ja poistojen vähennykset, jotka vähennetään tai lisätään saadakseen tarkka raportti toimitetuista käteisvaroista, joita yritys käyttää.
Tee kassavirtaraportteja yrityksen pääliiketoimintalinjalta. Esimerkki tästä on kassavirta liiketoiminnasta. Se koostuu palveluiden ja suoritemyynnin kassatuloista ja käteiskustannuksista työntekijöiden palkoista, toimittajista, myyjistä, vuokranantajista, yleishyödyllisistä palveluista ja muista henkilöistä, jotka osallistuvat yrityksen tulojen tuottamiseen. Vähennä ei-käteisvoitot, kuten myyntisaamiset, ja lisää sitten takaisinmenot, jotka eivät vaadi käteistä, kuten poistot. Nettotuloksesi kutsutaan operatiivisen toiminnan perusteella rahaksi (tai käytetyksi).
Hyödynnä segmentin kassavirrat sijoitustoiminnasta. Käytä sitä raportin tekemiseen käteisvaroista, jotka aiheutuvat laitteiden, liikekiinteistöjen, muiden liikeyritysten varastojen tai liikeyrityksen muiden varojen ostamisesta. Muiden varojen kuin rahavarojen ja käteisvarojen lisäys on käteisen vähenemistä, kun taas investoinnit tai omaisuuden myynti ovat käteisvarojen kasvua. Nettotulos tulee olemaan rahan tuottama (tai käytetty) sijoitustoiminnan kautta.
Kassavirtalaskelma näyttää rahaa, joka tulee sisään ja ulos liikeyrityksestä.
Kohdista toiminta rahoitustoiminnan rahavirtoina. Käytä sitä, jos omaa rahoitusta tai yrityksen velkaa on. Näitä ovat tuotot ja lainojen, lainojen ja muiden velkainstrumenttien takaisinmaksu. Mukana ovat myös yhtiön osakeannista saadut rahat ja osakkeenomistajien maksut pääoman palautuksesta tai osingoista. Varastot lisäävät käteistä tai laskevat liikkeeseen velkainstrumentteja, kun taas yrityksen osakkeiden takaisinosto tai eläkkeelle siirtyminen vähentää käteistä. Tapahtumien tulos on Rahoitustoiminnan rahan tuottama (tai käytetty).
Rakenna kassavirtalaskelman viimeinen osa. Voit aloittaa yrityksen käteisvaroilla kauden alussa. Vähennä käytetty nettokassa tai lisää käteisvarojen nettomäärä mainituista kolmesta toiminnasta. Käteissaldo on tulos kauden lopussa.
Jotta kassavirtalaskelma voidaan laatia oikein, sinun on analysoitava huolellisesti, jotta voit tunnistaa muutokset yhtiön taseessa ja tuloslaskelmassa. Sinun on tunnistettava, miten muutokset vaikuttavat käteiseen ja käteiseen. Kassavirtalaskelma on analyyttinen työkalu, jota voit käyttää yrityksen lyhytaikaisen likviditeetin ymmärtämiseen keskittyen yrityksen kykyyn maksaa kustannuksia.
