Kuinka vähentää kotitoimiston kulut?

Kotona työskentelyllä on monia etuja, joista yksi on kyky vähentää tiettyjä kuluja veroilmoituksessasi. Monet ihmiset joko unohtavat tämän vähennyksen tai päättävät olla ottamatta sitä peläten aiheuttavan ongelmia IRS: n kanssa. Toiset pelotellaan kirjanpidolla. Jos luulet, että sinulla voi olla oikeus kotitoimiston kuluvähennykseen, seuraa alla olevia ohjeita, vastaa kysymyksiin ja laske verosäästösi! Jos olet jossakin vaiheessa epävarma siitä, sallitaanko tietyt kustannukset, käytä toimitettuja viitelähteitä tai ota yhteyttä paikalliseen veroneuvojaasi.

1. Oletko oikeutettu? Selvitä, täyttävätkö IRS: n perusvaatimukset tämän vähennyksen vastaamalla seuraaviin kysymyksiin:
   • Eikö kodin käyttö työnantajan kannalta ole hyödyllistä? Yleensä, jos sinulla ei ole todellista säännöllistä toimistotilaa, jonka työnantajasi tarjoaa, täytät tämän vaatimuksen. Jos työnantajasi tarjoaa sinulle säännöllisen työtilan ja työskentelet vain kotona öisin, viikonloppuisin tai huonolla säällä, et ole oikeutettu tähän vähennykseen.
   • Onko alueella, jota käytät säännöllisesti ja yksinomaan yritystarkoituksiin? Toisin sanoen, onko se ensisijainen paikka liiketoiminnan harjoittamiseen missään kaupassa vai tapaamispaikka asiakkaiden tai asiakkaiden kanssa tavanomaisessa liiketoiminnassa? Onko se alue, jota ei käytetä mihinkään muuhun tarkoitukseen?
   • Annatko aikataulun C (itsenäisten ammatinharjoittajien tulojen ilmoittamiseksi) vai aikataulun A (eritelty vähennys)?

   Jos vastasit "kyllä" näihin kysymyksiin, voit tehdä vähennyksen. Tätä varten sinun on täytettävä IRS-lomake numero 8829. Määritä todellinen sallittu kustannusten määrä seuraavien vaiheiden avulla.

2. Välilliset kulut. Epäsuora kulu on sellainen, joka vaikuttaa yrityksesi ylläpitokustannuksiin, vaikka se ei välttämättä aiheudu yrityksesi suorasta seuraamisesta. Esimerkkejä kotitoimiston välillisistä kustannuksista ovat asuntolainakorot, kiinteistöverot, asunnonomistajien vakuutukset, vesi, lämpö, sähkö ja jätteiden poisto. Ilmeisesti et voi vähentää koko elinkustannuksiasi, mutta voit vähentää kotitoimistoon liittyvän osan. Suorita seuraavat laskelmat selvittääkseen, kuinka paljon sallitaan:
   • Laske kotisi prosenttiosuus, jota käytetään yksinomaan ja säännöllisesti yritystoimintaan. Laskelma voidaan tehdä kahdella tavalla:
     • Ota toimistotilan neliöalue (pituus kerrottuna leveydellä) ja jaa se talon neliön kokonaispinta-alalla. Esimerkiksi, jos kotitoimistosi on 12' x 15' tai 180 m² ja kotisi on 1200 m², yrityskäyttöprosentti on 180/1200 eli 15%.
     • Jos talosi huoneet ovat suunnilleen samankokoisia, jaa yrityksiin käytettyjen huoneiden määrä huoneiden kokonaismäärällä.
   • Nyt kun tiedät yrityksen käytön prosenttiosuuden, käytät sitä välillisiin kustannuksiisi. Ota kunkin epäsuoran kulutuksen kokonaissumma ja kerro se yrityksesi käyttöprosentilla. Seuraa lomakkeen 8829 rivi riviltä ohjeita varmistaaksesi, että laitat ne oikeaan paikkaan.
3. Suorat kulut. Suorat kustannukset sellaisina, jotka aiheutuvat liiketoiminnan harjoittamisesta kotona. Näitä voivat olla toinen puhelinlinja, faksilinja, toimistotarvikkeet tai erityisesti liiketilaa koskevat korjaukset ja ylläpito. Laita nämä 8829 ohjeiden mukaan. Muista, että monet heistä kuuluvat otsikkoon "muut". Pidä erittely itsellesi ja lisää ne yhteen, kun laitat ne lomakkeeseen.

   

4. Levyt . Hyvän kirjanpidon pitäminen on tärkeä osa yrityksen johtamista, ja selkeästi kirjoitetut asiakirjat ovat erittäin tärkeitä IRS: lle. Nykyaikaisen tekniikan ansiosta tämän tehtävän ei tarvitse olla työläs ja aikaa vievä. Jopa joku, jolla on minimaaliset organisointitaidot, voi pitää tarkkaa kirjanpitoa. Mikä tahansa seuraavista järjestelmistä tarjoaa sinulle paperityylin, jota tarvitaan vähennysten tueksi.
   • Perinteinen kirjanpitotyyli: Löydät nämä tyypillisesti toimistotarvikekaupoista. Suurin osa on jaoteltu kuukausittain ja tarjoaa sarakkeet tulojen ja kulujen kirjaamiseksi. Jos sinulla on lasku, kuten yleishyödyllinen lasku, joka menee kuukauden puolivälistä mielikuuhun, älä tee itseäsi hulluksi yrittäessäsi jakaa. IRS on kiinnostunut vain laskun maksuhetkestä, joten kirjaa se kuukauteen, jona maksoit sen.
   • Yksinkertainen laskentataulukko: Jos olet tyytyväinen toimiston perusohjelmien käyttämiseen, voit luoda yksinkertaisen kirjanpitojärjestelmän, joka on räätälöity tietylle yrityksellesi, ja säätää sitä sitten tarpeen mukaan.
   • Kaupalliset kirjanpitojärjestelmät: jälleen saatavana toimistotarvikekaupoista. Jos ostat uuden tietokoneen käytettäväksi yrityksessäsi, voit valita tämän tyyppisen ohjelmiston asentamisen ennen toimitusta.
   • Varmuuskopiointiasiakirjoista perutut sekit ja kuitit ovat paras vaihtoehto. Kun kulu on kirjattu, voit laittaa todistuksen tiedostoon tai jopa suureen kirjekuoreen. Jos havaitset puuttuvan jotain, voit yleensä siirtyä verkkoon ja tulostaa vuoden lopun lausunnon tai pyytää sitä postitse.
   • Muista: sinun tulee säilyttää kopiot palautuksesta ja kaikista varmuuskopioista vähintään kolmen vuoden ajan hakemispäivästä.
5. Muut näkökohdat. Tietyntyyppisille yrityksille on erityissääntöjä ja lisävähennyksiä, jotka on mainittu alla.
   
   • Poistot: Niille, joiden on ostettava paljon laitteita kotitoimistoonsa, poistot voivat tarjota arvokkaan vähennyksen. Aiheeseen liittyvät lait ja kaavat ovat kuitenkin melko monimutkaisia. Jos arvelet, että poistot ovat hyödyllisiä, sinun on parasta puhua veroasiantuntijan kanssa.
   • Päivähoitopalvelujen tarjoajat: Ihmisillä, jotka tarjoavat lastenhoitoa kotonaan, on joitain erilaisia korvauksia ja vähennyksiä. Katso IRS-julkaisusta 587 (alla oleva linkki) nähdäksesi, mikä koskee sinua.
   • Tappio Siirrettävä: Joissakin tilanteissa voi tehdä tiettyjä liiketoiminnan tappiot vuosittain. Katso lisätietoja IRS-julkaisusta 587.