Kuinka valmistaa Pro Forma -tilinpäätös liiketoimintasuunnitelmalle?

Pro forma on yleensä hypoteettinen ennuste yrityksesi taloudellisesta vakaudesta. Siinä kuvataan realistiset odotukset liiketoiminnan tuotoista ja kuluista, ja se sisältää kassavirrat, varat, velat ja tappiot, jotka kattavat tietyn ajanjakson, yleensä kuukausittain, neljännesvuosittain ja vuosittain. Pro forma tilinpäätös on välttämätön liiketoimintasuunnitelman kartoittamisessa. Liiketoimintasuunnitelman lisäksi pro forma -lausunnot ovat edellytyksiä pankkilainan myöntämisessä tai sijoittajien hyväksynnän saamisessa. Tässä on ohje, jota on noudatettava pro forma -lauseketta laadittaessa.

1. Määritä odotetut tulosi. Tärkeää pro forma -laskelmassa on realistinen oletus tuloistasi. Kuinka ennakoit yrityksesi suorituskyvyn? Kuinka paljon yrityksesi tekee hinnoittelusi ja nykyisen markkinatrendin perusteella kuukaudessa? Neljänneksessä? Vuodessa? Tulevatko tulot yhdestä lähteestä vai aiotko ansaita muista virroista? Ennustettua tuloa määritettäessä on tapana ilmoittaa vain optimistinen skenaario huomioimatta muut tekijät, jotka voivat vaikuttaa tuloihisi, kuten kilpailu ja markkinoiden reaktiot. Saadaksesi tarkat ennusteet, tutki muita samantyyppisiä yrityksiä ja näe niiden taloudellinen suorituskyky.
2. Tunnista mahdollinen taloudellinen ulosvirtaus. Tämä sisältää kulut, toimintakustannukset, palkat, verot ja tappiot. Jälleen, ole realistinen. Selvitä, kuinka paljon kulutat vuokraan, yleishyödyllisiin palveluihin, työntekijöiden palkoihin ja etuuksiin, veromaksuihin ja osinkoihin. Saatat joutua myös käsittelemään tappioita, joten pidä menetysennusteet ja määritä skenaariot, jotka voivat johtaa sellaisiin.
3. Kokoa kassavirtaennuste. Kassavirta ensisijaisesti osoittaa tuotot, kulut ja muut tiedot taulukkomuodossa. Kun kaikki tiedot ja yksityiskohdat esitetään tällä tavalla, voit saada paremman kuvan taloudellisista ennusteistasi ja tehdä taloudellisen analyysin.

   

4. Harkitse kolmea mahdollista skenaariota. Kun tehdään pro forma -lausekkeita, on parasta ottaa huomioon kolme mahdollista taloudellista skenaariota: optimistinen (paras skenaario), normaali ja pessimistinen (huonompi skenaario). Valmista pro forma -lausekkeet tällaisia tilanteita varten sarakemuodossa. Analysoi sitten ja vertaa skenaarioiden mahdollisia tuloksia.
5. Käytä pro-formaattia tehdessäsi tietokoneohjelmistoja. Talousohjelmiston käyttäminen säästää työlästä tehtävältä laskea ja järjestää kaikki yksityiskohdat manuaalisesti. Taloudellinen ohjelmisto on suunniteltu suorittamaan tehtävä puolestasi ja auttamaan sinua saamaan aikaan edustava ja pätevästi muotoiltu pro forma -tilinpäätös.
6. Anna selitykset projektioillesi. Numerot eivät pysty selittämään itseään, joten sisällytä aina muistiinpanoja, joissa selitetään, miten keksit projektiosi. Pankki ja sijoittajat ovat kiinnostuneita tuntemaan analyysien ja ennusteiden perustavanlaatuisen logiikan, jonka avulla he voivat tehdä oman tutkimuksensa ja vertailunsa.

Talousennusteiden tekeminen vie jonkin aikaa ja on itse asiassa jonkin verran haastavaa. Mutta sinun on käsiteltävä sitä taitavasti, koska pro forma -lausekkeiden käyttäminen ei vain auta sinua saamaan lainoja ja sijoittajia, vaan auttaa myös välttämään taloudellisia ongelmia, kun yritys on jo toiminnassa.