Piirrä nykyinen kassavirta, ostettavat tai päivitettävät varat, tarvittavat kokonaisinvestoinnit ja arvioitu kassavirta, kun uudet varat ovat paikallaan.
Budjetin valmistelu on elintärkeää kaikille yrityksille monista syistä. Pääomabudjetti tarvitaan tulojen kasvattamiseksi samalla kun kustannukset ja kulut vähenevät. Monet yritykset suunnittelevat yleensä vuosibudjetin, joka auttaa johtoa arvioimaan organisaation kokonaistulosta. Toisaalta pääomabudjetit keskittyvät enemmän pitkäaikaisiin sijoituksiin. Samalla johto voi tutkia ja analysoida laitteiden ja muun käyttöomaisuuden hankinnan tai päivittämisen kustannuksia.
Arvioi yrityksen tarpeet. Ennen talousarvion laatimista johdon on tutkittava olemassa olevat taloudelliset tavoitteet ja pääoman kehittämistavoitteet ja määritettävä, millä tasolla yritys on. Tämä analyysi johtaa siihen, että johto määrittää yrityksen tarpeet, jotka edellyttävät lisäpääomasijoituksia nopeuttamaan aikataulua tavoitteiden saavuttamisessa.
Kerää tarvittavat tiedot. Seuraava askel pääoman budjetin luomisessa on kerätä kaikki tiedot. Mene rahoitusosastollesi ja hanki viimeisimmät kassavirtalaskelmat analysoidaksesi olemassa olevia kustannuksia verrattuna liikevaihtoon. Kun sinulla on tämä, haluat saada taloudelliset ennusteet tuleville vuosille, joissa pääomasijoituksesi poistetaan oikean sijoitetun tuoton saavuttamiseksi. Tarvitset lopuksi kustannusarvioita kaikista investoinneista, jotka aiot sijoittaa talousarvioon. Esimerkiksi, jos aiot investoida uuteen rakennukseen, sinun on keskusteltava erilaisten rakennusyritysten ja arkkitehtiyritysten kanssa saadaksesi arviot projektista. Tarvitset arvioita kaikista varoista, joihin sijoitat pääomabudjetin loppuun saattamiseksi.
Vertaa pääoman budjettia kassavirtaan. Aina kun yritys tekee investointeja, he odottavat sijoitukselta tietyn tuoton tietyn ajanjakson ajan. Nämä perustuvat potentiaalisiin tulovirtoihin ja yrityksen nauttimaan nykyiseen kassavirtaan. On selvää, että sijoitus tehdään vain, jos se lisää taloudellista tulosta ja lisää yrityksen kokonaistulosta. Koska sinulla on arviot tarvittavasta pääomasta ja yrityksen taloudellisesta tilanteesta, vertaa sitä ja selvitä, milloin ja miten pääomasijoitus saadaan takaisin. Jos takaisinperintä on hyväksyttävää, yrityksen päämiehet voivat hyväksyä pääomabudjetin.
Vertaa pääoman budjettia kassavirtaan.
Luo budjetti. Nyt kun sinulla on kaikki tarvittavat tiedot, on aika piirtää ne ja luoda todellinen budjetti. Käytä taulukkolaskentaohjelmaa, kuten Microsoft Excel. Piirrä nykyinen kassavirta, ostettavat tai päivitettävät varat, tarvittavat kokonaisinvestoinnit ja arvioitu kassavirta, kun uudet varat ovat paikallaan. Jos investoit laitteisiin, muista sisällyttää niiden poistot suunnitellessasi sijoituksen tuottoa. Jos omaisuuden arvo voi kasvaa ajan myötä, voit piirtää myös tämän. Tämä auttaa investointien elpymistä.
Tarkista luvut. Ennen kuin pääomabudjetti esitetään ylemmälle johdolle, anna kirjanpitäjien ja rahoitusanalyytikkojen tarkastella numeroita. Kyse on numeroista, joten sinun on oltava varma, että numerosi ovat valvonnan vastaisia.
Kun pääoman budjetti on hyväksytty, puolet työstä on tehty. Seuraavaksi hankitaan ja varmistetaan varat. Tämän jälkeen valvotaan koko projektia. Ole valmis lisäämään työtä päivien myötä. Jos olet kuitenkin laatinut pääoman budjetin oikein, olet melkein maalilinjalla.
